Gebruik onze eenvoudige rekenmachine om snel de margeregeling voor de btw toe te passen. De margeregeling is een uitstekende manier voor wederverkopers van tweedehands goederen in Nederland om belasting te besparen.

1. Moet ik voor mijn tweedehandswinkel belasting betalen?

In dit blogartikel gaat het over de omzetbelasting (Btw), die vaak ook wel als "belasting over de toegevoegde waarde" wordt genoemd. Op dit moment bedraagt het algemene BTW-tarief 21% in Nederland. In principe is elk bedrijf verplicht BTW af te dragen. Een uitzondering geldt voor kleine ondernemers, zolang hun jaarlijkse omzet onder de €20.000 blijft. Als je echter een besloten vennootschap (BV) bent of een andere rechtsvorm die BTW-plichtig is, dan ben je ook onder deze omzetgrens verplicht BTW af te dragen.

2. Wat is de margeregeling?

De margeregeling lijkt misschien ingewikkeld, maar is eigenlijk vrij eenvoudig en kan je veel belasting besparen. De margeregeling is een belastingmodel dat speciaal is ontwikkeld voor de handel in gebruikte goederen, zoals kleding, boeken en huishoudelijke spullen. In plaats van BTW te betalen over de volledige verkoopprijs, wordt het alleen geheven over het verschil tussen jouw inkoopprijs en verkoopprijs. Als je in jouw winkel tweedehands artikelen verkoopt, betaal je dus BTW alleen over het verschil tussen wat je ervoor hebt betaald en wat je ervoor ontvangt bij de verkoop. Dit betekent dat je in vergelijking met de normale BTW-regeling aanzienlijk belasting bespaart! Dit geldt ook voor de verkoop op commissie.

Een voorbeeld van hoe de margeregeling voor de btw in de praktijk werkt:
Stel dat je een vintage designjas koopt van een particulier voor €100. Omdat de verkoper een particulier is, wordt er geen btw in rekening gebracht op jouw aankoop. Later verkoop je de jas voor €300. Onder de margeregeling betaal je alleen btw over je marge, die in dit geval €200 is (€300 - €100). Deze €200 bevat al de 21% btw, wat betekent dat je €34,71 aan belasting moet betalen over deze transactie. Als je je afvraagt waarom dit niet €42 is, lees dan het onderstaande gedeelte over veelgemaakte fouten.

Geldt de btw-margeregeling ook bij verkoop in consignatie / commissie?
Ja, als aan de algemene voorwaarden voor de margeregeling wordt voldaan, kan deze ook worden toegepast op doorverkoop in consignatie, wat ook wel verkoop in commissie wordt genoemd.

Geldt de btw-margeregeling ook in België?
Het principe van de Btw-margeregeling geldt in de hele EU en dus ook in België. Omdat 21% btw ook in België geldt, kun je onze online calculator ook gebruiken als winkel in België. Als je vragen hebt, stuur ons dan graag een e-mail.‍

3. De meest voorkomende fouten bij de margeregeling

Fout 1: BTW toepassen op de volledige verkoopprijs
Veel handelaren maken de fout om BTW te berekenen over de volledige bruto verkoopprijs, in plaats van alleen over het winstmarge, dus het verschil tussen de inkoop- en verkoopprijs.

‍Fout 2: Misverstanden bij de berekening van de BTW
Een veelvoorkomende misvatting is om de BTW als een aftrekpost van de bruto verkoopprijs te beschouwen, vergelijkbaar met loonbelasting. Bij een bruto-omzet van €100 is de BTW dus niet €21 (€100 * 0,21). De BTW is al in de bruto verkoopprijs inbegrepen en vormt geen extra toeslag. Ter verduidelijking:Je verkoopt een kledingstuk voor €200, inclusief BTW, waarbij het winstmarge €100 bedraagt.Om de BTW in deze prijs te berekenen, wordt eerst de netto prijs berekend: €100 / 1,21 ≈ €82,64De BTW wordt vervolgens berekend op het verschil: €100 - €82,64 ≈ €17,36In dit voorbeeld is dus al €17,36 BTW inbegrepen in de bruto prijs van €100.

Fout 3: Kortingen niet correct toepassen
Als een artikel met korting wordt verkocht, moet de belasting worden berekend over het gereduceerde margebedrag, niet over de oorspronkelijke marge.

Fout 4: Gebrek aan documentatie van inkoop- en verkoopprijzen
Een volledige documentatie is essentieel voor de correcte toepassing van de margeregeling. Zonder nauwkeurige registraties kan de werkelijke marge niet correct worden berekend, wat kan leiden tot onjuiste belastingaangiften. Een tool zoals Circle Hand kan je eenvoudig helpen bij deze documentatie.

Fout 5: Verwarring tussen margeregeling en reguliere BTW bij gemengde assortimenten
In winkels die zowel nieuwe als tweedehands goederen verkopen, moet duidelijk worden onderscheiden voor welke artikelen de margeregeling geldt. Als alle artikelen hetzelfde worden behandeld, kan dit leiden tot een te hoge of te lage belastingheffing.

4. Effectieve prijsstelling en belastingoverzicht met slimme software

De juiste prijsstelling onder toepassing van de margeregeling is essentieel. Vergeet niet om jouw inkoopprijs plus jouw marge (jouw winst) te berekenen en dan de belasting erbij op te tellen. Om je leven gemakkelijker te maken, biedt Circle Hand een automatische toepassing van de margeregeling. Het geeft je een duidelijk overzicht van jouw belastingen en helpt je om jouw prijzen optimaal te stellen. Meer informatie vind je op www.circle-hand.com